Residencia fiscal
Vender tu empresa desde Turquía: 0% de plusvalía durante 20 años
Última actualización: · Revisado trimestralmente y tras cada cambio regulatorio
El número que decide dónde aterriza su salida un fundador no es la tasa de dividendos ni el precio de un pasaporte. Es la tasa del día en que llega la transferencia por la venta de la empresa. Turquía acaba de bajar ese número a cero para los próximos veinte años.
Bajo la Ley 7582, un residente fiscal turco paga 0% de impuesto turco sobre plusvalías por la venta de un negocio o participación extranjera, y la ganancia nunca aparece en una declaración turca.
Qué habría sido la tasa del país de origen
| Jurisdicción | Tasa nominal en salida de fundador |
|---|---|
| Reino Unido | 24% CGT |
| Estados Unidos | 20% LTCG + 3,8% NIIT = 23,8% federal |
| Francia | 30% PFU (plano) |
| Alemania | ~26,4% (25% + solidaridad) |
| Turquía bajo Ley 7582 | 0% durante 20 años |
En una salida de $5M la diferencia ronda los $1,2M. En una de $25M, unos $6M. En una de $100M, $24M. El sentido de la mudanza es la diferencia al tamaño de tu resultado real.
El tiempo es la variable dominante
El error más caro en 2026 es el destino correcto en el calendario equivocado.
La exención se adhiere a la persona en el momento en que se realiza la ganancia. Sé residente fiscal turco antes de que cierre la venta y la ganancia pasa por la Ley 7582. Cierra primero, múdate después, y la ganancia pertenece a tu residencia anterior.
Una secuencia factible:
- T-12 a 18 meses: Ruta de residencia o ciudadanía turca iniciada. Banca abierta. Paquete de origen de fondos construido y fechado.
- T-6 meses: Mudanza física. Matrícula escolar para los hijos. El tipo de mudanza que sobrevive a un test de residencia en dos países a la vez.
- T-3 meses: Residencia fiscal turca confirmada para el año natural de la venta.
- Cierre: Ganancia realizada por un residente fiscal turco. Cero impuesto turco.
Compríme eso y alguna autoridad fiscal lo leerá como planificación de salida, no una mudanza real.
Tu país de origen sigue teniendo reglas en la salida
Tres a vigilar:
- No residencia temporal del Reino Unido. Te vas, vendes, vuelves antes de 5 años, y ciertas ganancias se reincorporan al CGT británico al regresar. El plan debe asumir que no vuelves.
- Impuesto de expatriación de EE.UU. Los ciudadanos estadounidenses tributan a nivel mundial independientemente de la residencia. Renunciar activa la Sección 877A, un cargo de salida mark-to-market por encima de la exclusión. La residencia turca no cambia las declaraciones estadounidenses; solo la renuncia lo hace.
- Wegzugsteuer alemán. Un residente alemán que posea más del 1% de una corporación alemana activa un impuesto de salida sobre ganancias no realizadas al irse.
La capa turca es un lado de un trato bilateral.
Salidas extranjeras, no empresas operativas turcas
La exención cubre ganancias de fuente extranjera. Vende acciones en una C-corp de Delaware, una UK Ltd, una BV holandesa, y estás dentro. Vende acciones en una A.Ş. o Ltd. Şti. turca y la ganancia es de fuente turca y tributa normalmente.
Implicación: no redomicilies una empresa operativa extranjera a Turquía esperando que la exención viaje con ella. No lo hará. Mantén la entidad creadora de valor fuera de Turquía; mantén a la persona dentro de Turquía.
Earn-outs y contraprestación diferida
La mayoría de las salidas no son una transferencia en un día. Un tramo de cierre, una liberación de escrow, un earn-out a dos o tres años, a veces canje de equity al adquirente. Cada tramo es su propio evento imponible con su fuente y fecha. Mantén la residencia turca intacta durante toda la ventana de earn-out para que cada tramo aterrice al 0%. Rompe la residencia en el año dos por motivos personales y el tramo del año tres puede pertenecer a donde fueras después.
Un ejemplo trabajado
Una fundadora británica que cierra una salida de SaaS por $25M a mediados de 2027. La exposición al CGT del Reino Unido al 24% sería de unas £4,8M.
Comienza su mudanza turca a mediados de 2026: ciudadanía vía compra de propiedad por $400.000, banca, permiso de residencia. Para el Q1 de 2027 es residente fiscal turca para el año. La venta cierra en el Q3 de 2027, $20M al cierre y $5M en escrow liberados hasta 2029.
- Tramo de cierre de $20M, como residente fiscal turca: 0% turco bajo la Ley 7582.
- Liberación de escrow de $5M en 2029, aún residente fiscal turca: 0% turco.
- La posición de salida en el Reino Unido se maneja por su cuenta; planea seguir no residente más de 5 años.
Capa turca limpia. La posición británica necesitaba su propio plan. Ambos funcionaron porque el calendario tenía margen.
Lee esto antes de instruir a un banquero
- La ley tiene semanas. Ley 7582 publicada el 4 de junio de 2026, con comunicados de implementación del Tesoro sobre la mecánica transfronteriza aún aterrizando. Confirma detalles con un asesor fiscal turco antes del cierre.
- El origen de fondos será examinado. Cuanto mayor la salida, más quiere el banco turco receptor una cadena documentada hasta el equity fundacional. Construye el archivo por adelantado, no a demanda.
- La residencia es el disparador, no el pasaporte. Un ciudadano turco que vive en Londres tributa en el Reino Unido. Un residente fiscal turco que vive en Estambul obtiene el 0%.
Información general, no asesoría fiscal. Las salidas transfronterizas necesitan un profesional cualificado a cada lado del trato.
Si hay una venta en tu calendario dentro de los próximos 24 meses y te han presupuestado una factura fiscal de siete u ocho cifras en casa, el esquema turco merece una mirada seria. Cuéntanos el tamaño aproximado, el momento y tu residencia actual, y mapearemos la ciudadanía, la mudanza y la salida como un solo plan.
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Preguntas frecuentes
¿La ganancia por vender mi empresa extranjera es realmente 0% en Turquía?
Si eres residente fiscal turco bajo la Ley 7582 y las acciones que vendes son de una empresa extranjera, la ganancia cuenta como plusvalía de fuente extranjera y entra en la exención de 20 años. Cero impuesto turco, no se declara en una declaración turca. Las acciones de una empresa turca son otra historia y siguen tributando normalmente.
¿Y si me convierto en residente después de cerrar la venta?
Entonces la ganancia pertenece a tu residencia anterior, no a Turquía. La exención mira hacia adelante desde el día que calificas; no alcanza atrás para cristalizar un evento previo. Para una salida de cualquier tamaño, la decisión de secuencia es mayor que la decisión de destino.
¿Que Turquía pase a 0% cancela el impuesto de salida de mi país de origen?
No. El Reino Unido tiene reglas de no residencia temporal con recuperación de 5 años sobre ciertas ganancias. EE.UU. tiene el régimen de expatriación de la Sección 877A para ciudadanos que renuncian. Alemania tiene Wegzugsteuer sobre participaciones superiores al 1% en empresas alemanas. Esos muerden del lado de la salida sin importar lo que haga Turquía del lado de la recepción.
¿Cómo funcionan los earn-outs?
Cada tramo es su propio evento imponible con su fuente y momento. Si eres residente fiscal turco cuando llega un pago diferido, ese tramo está en el ámbito del 0%. Si no eras residente en un tramo, ese no. Integra el calendario en la mudanza.
¿Y una participación en una empresa operativa turca?
Las ganancias sobre acciones de empresas turcas son de fuente turca y tributan a las tasas normales. La exención no aplica. Reestructura salidas extranjeras para aprovechar el 0%; no reestructures empresas operativas turcas dentro del esquema esperando que la exención las siga.