نخستین سال شما به عنوان مقیم مالیاتی جدید ترکیه: راهنمای عملی

معافیت تیتر اصلی است. دوازده ماه نخست روی زمین جایی است که آن برده یا باخته می‌شود. ماده ۲۰/D شما را برای مقیم ترکیه شدن پاداش می‌دهد؛ آن وضعیت باید از طریق دنباله‌ای از گام‌های کوچک تاریخ‌دار ساخته، ثبت و مستند شود که بیشتر مردم تنها وقتی یکی را از دست می‌دهند درباره آن یاد می‌گیرند.

این راهنمای کاری است که در هفته پیش از پرواز به مشتریان می‌دهیم. آن را چاپ کنید، ماه‌به‌ماه روی آن کار کنید، و پرونده سال نخست شما از نخستین روز سال دوم به بعد قابل دفاع خواهد بود.

ماه ۱: ikamet، نشانی، شماره مالیاتی

سه چیز در ۳۰ روز نخست، به این ترتیب، رخ می‌دهد:

1. برای ikamet (اقامت) درخواست دهید. ikamet کوتاه‌مدت برای متقاضیان شهروندی یکی از تمیزترین مسیرهاست؛ اگر با مبنای ویزای متفاوتی می‌رسید، اقامت کوتاه‌مدت توریستی به‌عنوان نقطه شروع کار می‌کند. قرار e-randevu را پیش از پرواز رزرو کنید.
2. نشانی خود را نزد muhtar محله خود (mahalle) ثبت کنید. muhtar مقام منتخب محله است که تأیید می‌کند شما در جایی که می‌گویید زندگی می‌کنید. گواهی نشانی (yerleşim yeri belgesi) چیزی است که هر دفتر بعدی خواهد خواست.
3. vergi numarası (شماره مالیاتی ترکیه) خود را در vergi dairesi محلی یا آنلاین از طریق پرتال Interactive Tax Office دریافت کنید. چند دقیقه طول می‌کشد. برای هر چیز دیگری از جمله بانک به آن نیاز خواهید داشت.

ikamet شما و ثبت muhtar شما هر دو ادعای اقامت شما را لنگر می‌کنند. مدارک را نگه دارید.

ماه‌های ۱ تا ۲: حساب بانکی

با ikamet در دست و صدور شماره مالیاتی، حساب بانکی ترکی خود را باز کنید. اینجا جایی است که بسته منشأ وجوه (در صفحه همراه ما پوشش داده شده) نخستین آزمون خود را می‌گذراند. پاس انطباقی ۲۰۲۵ به این معناست که حتی پروفایل‌های ساده روی نخستین ورودی بزرگ یک بررسی دوباره می‌گیرند؛ پروفایل‌های پیچیده به بسته آماده از روز نخست نیاز دارند.

حساب را در بانکی باز کنید که وکیل شما توصیه می‌کند، نه آنکه بهترین تابلوی تبلیغاتی را دارد. بانک‌ها در نحوه برخورد با حساب‌های پرارزش با منشأ خارجی به‌شدت متفاوت‌اند و انتخاب اشتباه می‌تواند در مرحله انتقال به شما هفته‌ها هزینه بدهد.

ماه‌های ۱ تا ۳: اعلامیه اقامت را تسلیم کنید

این گامی است که بیشتر مشتریان هرگز درباره آن نشنیده‌اند، و این همان است که بیانیه‌های خزانه به احتمال زیاد رسمی خواهند کرد.

تحت رویه فعلی، یک مقیم مالیاتی جدید اعلامیه‌ای را به vergi dairesi تسلیم می‌کند که تاریخ آغاز اقامت مالیاتی ترکی او را تأیید می‌کند. برای متقاضیان ماده ۲۰/D، این اعلامیه جایی است که شما همچنین مبنای ادعا را یادداشت می‌کنید: موقعیت صفحه پاک ۳ ساله و تاریخ شروع پنجره ۲۰ ساله.

این کار را در سه‌ماهه نخست انجام دهید، با مستندات صفحه پاک پیوست. vergi dairesi اعلامیه را در پرونده نگه می‌دارد. اگر موقعیت شما هرگز بازبینی شود، این بیانیه‌ای با مهر تاریخ از این است که چه زمانی و چرا معافیت را ادعا کرده‌اید.

ماه‌های ۳ تا ۶: پرسش ۱۸۳ روز

آزمون ۱۸۳ روز (بیش از نیمی از سال تقویمی به‌صورت فیزیکی در ترکیه) تمیزترین مسیر به اقامت مالیاتی سال نخست است. اگر در اوایل ژانویه رسیدید، تا ژوئیه آن را رد می‌کنید. اگر در آوریل یا بعد رسیدید، از نظر ریاضی برای آن سال تقویمی خارج از دسترس است و مبنای اقامت پایدار مسیر می‌شود.

به هر حال، رد پای شواهد در این بازه ساخته می‌شود:

• مهرهای ورود و خروج در پاسپورت شما.
• اسناد کارت اعتباری که هزینه روزانه در ترکیه را نشان می‌دهد.
• استفاده از بیمه درمانی در ترکیه.
• ثبت‌نام مدرسه برای کودکان، با سوابق حضور.
• اجاره یا سند مالکیت خانه ترکی شما، با قبوض مصرفی به نام شما.

اگر به اقامت پایدار به‌جای ۱۸۳ روز تکیه می‌کنید، این رد کار سنگین‌تری انجام می‌دهد. آن را کامل کنید.

ماه‌های ۶ تا ۱۲: پرونده سال را بسازید

نیمه دوم سال نخست زمانی است که بسته اقامت به چیزی قابل دفاع در ممیزی غلیظ می‌شود. هرکدام از این موارد به‌طور طبیعی جمع می‌شود اگر اجازه دهید:

• صورتحساب‌های ماهانه بانک ترکی.
• قبوض مصرفی، تمدید اجاره، رسیدهای مالیات املاک.
• ثبت‌نام مراقبت بهداشتی (SGK اگر واجد شرایط باشید، خصوصی اگر نباشید).
• سوابق مدرسه کودکان.
• سوابق ورودی درآمد خارجی، با انتساب منبع.
• هرگونه درآمد منشأ ترکیه، به‌صورت جداگانه برای اظهارنامه سالانه ثبت شده.

انضباط اینجا کوچک است: هر مورد را ماهانه در یک پوشه تاریخ‌دار بایگانی کنید. هزینه انجام در حین کار دقیقه‌هاست؛ هزینه بازسازی از صفر هجده ماه بعد روزها.

پرسش تسلیم سالانه

تحت ماده ۲۰/D، درآمد خارجی معاف در اظهارنامه ترکی گزارش نمی‌شود. vergi dairesi نمی‌خواهد آن را ببیند؛ شما آن را روی فرم نمی‌گذارید. این طراحی معافیت است، نه تفسیر نرم.

درآمد منشأ ترکیه به طور عادی برخورد می‌شود:

• اجاره ملک ترکی: در اظهارنامه سالانه (Yıllık Beyanname) گزارش می‌شود، در مارس تسلیم می‌شود.
• سود فروش یک دارایی ترکی: گزارش می‌شود، با اعمال معافیت‌های مرتبط و قواعد تعدیل.
• حقوق از کارفرمای ترکی: در منبع کسر می‌شود، اما بالای آستانه قابل گزارش است.
• سود از کسب‌وکار ترکی: از طریق تسلیمی‌های خود کسب‌وکار گزارش می‌شود، با مالیات‌گیری از تقسیمات در سطح شخصی.

بیشتر مقیمان جدید که درآمدشان را خارج نگه می‌دارند (همان‌طور که طراحی معافیت تشویق می‌کند) اظهارنامه ترکی کوچکی تسلیم می‌کنند که فقط اقلام منشأ ترکیه را پوشش می‌دهد، و اغلب در صورت نبود درآمد منشأ ترکیه در سال نخست اظهارنامه‌ای اصلاً نمی‌دهند.

بستن پرونده در کشور مبدأ

به‌موازات سوار شدن در ترکیه، خروج از قلمرو مالیاتی قبلی شما در جریان است. مکانیک از کشور به کشور متفاوت است:

• بریتانیا: Form P85 را برای اطلاع‌رسانی خروج به HMRC تسلیم کنید. تحلیل Statutory Residence Test برای سال تقسیم‌شده. ملاحظات خروج عایدی سرمایه.
• آلمان: Abmeldung در Bürgeramt محلی، به‌علاوه لغو ثبت‌نام طرف مالیاتی. مالیات خروج (Wegzugsbesteuerung) روی سهام عمده شرکتی.
• فرانسه: به سازمان مالیاتی از انتقال اطلاع دهید، در صورت قابل اعمال بودن تسلیم مالیات خروج.
• کانادا، استرالیا: اظهارنامه خروج، قواعد واگذاری فرضی.
• ایالات متحده: مکانیسم خروج وجود ندارد. شهروندان آمریکایی صرف نظر از اینکه کجا زندگی می‌کنند به ارسال 1040 و انبوه FBAR/FATCA ادامه می‌دهند.

اگر بد انجام شود، طرف کشور مبدأ یک اقامت مالیاتی زنده در کشور قبلی شما باقی می‌گذارد که می‌تواند توسط مقامات ترکیه برای تضعیف مبنای صفحه پاک استدلال شود. اگر درست انجام شود، کشور مبدأ خروج را می‌پذیرد و داستان اقامت شما از روز نخست تک‌کشوری است.

اشتباهات سال نخست که می‌بینیم

چهار الگو تکرار می‌شود:

• اشتباه گرفتن شهروندی با اقامت. پاسپورت ترکیه برای معافیت کاری نمی‌کند. معافیت به پرونده اقامت نیاز دارد. برخی مشتریان سال نخست را با پاسپورت سفر می‌کنند و تنها در سال دوم متوجه می‌شوند که هرگز رد اقامت را نساخته‌اند.
• رد کردن اعلامیه اقامت. تسلیمی vergi dairesi به‌راحتی از قلم می‌افتد چون هیچ‌کس برای آن دنبال شما نمی‌آید. دو سال بعد، وقتی موقعیت بازبینی می‌شود، اعلامیه گم‌شده شکاف است.
• فعال نگه داشتن کشور قبلی. قبوض مصرفی، اجاره‌ها و حساب‌های بانکی که در خانه قبلی شما به نام شما باقی مانده‌اند، استدلالاتی علیه مبنای صفحه پاک‌اند. آنها را ببندید.
• آمیختن جریان‌های درآمد در یک حساب. اجاره منشأ ترکیه و سود سهام منشأ خارجی که در یک حساب می‌نشینند، بدون انضباط تخصیص، آسان‌ترین راه گل‌آلود کردن موقعیت ماده ۲۰/D شماست. از حساب‌های جداگانه یا زیرحساب‌ها استفاده کنید و ورودی‌ها را برچسب بزنید.

چک‌لیست پایان سال

تا ۳۱ دسامبر سال نخست، می‌خواهید:

• یک پوشه تاریخ‌دار با شواهد اقامت سال، قفل شده.
• بسته درآمد خارجی تازه شده، با انتساب منبع برای هر ورودی.
• درآمد منشأ ترکیه ثبت و تطبیق شده، آماده برای تسلیمی مارس.
• اعلامیه اقامت تسلیم شده و تأیید شده.
• خروج کشور مبدأ تکمیل شده یا در پیشرفت معلوم.
• دستاویز شما از صفحه منشأ وجوه با اضافات سال نخست به‌روزرسانی شده.

سال دوم به بعد همان ریتم با راه‌اندازی کمتر.

---

اگر در نود روز نخست انتقال خود به ترکیه هستید، یا در حال برنامه‌ریزی برای ورود در اواخر ۲۰۲۶ یا ۲۰۲۷ هستید، به ما بگویید کجا هستید و توالی سال نخست شما را در برابر نقاط عطف بالا نقشه‌برداری خواهیم کرد.