اقامت مالیاتی
حقوق دورکاری در ترکیه: معافیت ۲۰ ساله چگونه با پرداخت خارجی برخورد میکند
آخرین بهروزرسانی: · هر فصل و پس از هر تغییر نظارتی بازبینی میشود
اگر شغل شما یک لپتاپ است و کارفرمای شما در هرجایی به جز ترکیه است، قانون ۷۵۸۲ سخاوتمندانهترین معامله روی میز برای ۲۰۲۶ است. در آنتالیا، بدروم یا استانبول زندگی کنید، برای یک کارفرما یا مشتری آمریکایی، بریتانیایی، آلمانی یا هر غیر ترک کار کنید، و مالیات بر درآمد ترکیه روی آن حقوق یا حقالزحمه پیمانکاری ۰٪ به مدت بیست سال است.
مکانیکها به مراقبت نیاز دارند، و ساختاری که انتخاب میکنید بیش از نرخ سرتیتر اهمیت دارد. این نسخه مستقیم است.
مسئله منشأ درآمد، باز شده
قوانین استاندارد مالیات بر درآمد ترکیه حقوقی را که توسط یک مقیم ترکی کسب میشود، زمانی که کار در ترکیه انجام میشود، بهعنوان منشأ ترکی در نظر میگیرند. تنها با این خوانش، یک مهندس نرمافزار که در ازمیر تایپ میکند بدهکار مالیات ترکیه است حتی اگر کارفرما در سان فرانسیسکو باشد.
ماده ۲۰/د قانون ۷۵۸۲ بهصراحت درآمد با منشأ خارجی را برای ۲۰ سال از مالیات ترکیه استثنا میکند. تفسیر عملی از زمان تصویب قانون در ژوئن ۲۰۲۶، که توسط تدوینکنندگان قانون در تفسیر عمومی خود حمایت شده، این است که حقوق دورکاری پرداخت شده توسط کارفرمای خارجی منشأ خارجی است زمانی که سه شرط برقرار باشد:
- کارفرما خارجی است و هیچ مؤسسه دائمی در ترکیه ندارد.
- کار هیچ مشتری یا طرف ترکی ندارد.
- پرداخت از خارج جریان مییابد (نه از حقوق و دستمزد ترکی).
جایی که هر سه برقرار است، دیدگاه غالب این است که حقوق تحت معافیت سوار میشود. بیانیه اجرایی خزانهداری در مورد حقوق دورکاری بهطور خاص تا ژوئن ۲۰۲۶ هنوز در انتظار بود، بنابراین تا فرود آن، انتظار داشته باشید مشاوران محتاطتر مسیر سود سهام زیر را توصیه کنند.
ساختار تمیزتر: شرکت خارجی + سود سهام
برای کسانی که گزینه راهاندازی این را دارند، مسیر محافظهکارانه این است:
- شما در ترکیه مینشینید بهعنوان مقیم مالیاتی تحت معافیت ۲۰ ساله.
- یک شرکت خارجی (US LLC، UK Ltd، Estonian OÜ، Singapore Pte، نهاد موجود شما) پیمانکار یا کارفرمای قانونی است.
- شرکت خارجی با مشتری نهایی قرارداد میبندد، یا شما، فرد، توسط آن پرداخت میشوید.
- شما درآمد را بهعنوان سود سهام خارجی دریافت میکنید (و یک حقالزحمه مدیر متوسط جایی که قوانین محلی نیاز دارند).
هر دو پایه (سود سهام و حقالزحمه مدیر از یک پرداختکننده خارجی) منشأ خارجی هستند. هر دو در ماده ۲۰/د قرار میگیرند. مالیات ترکیه ۰٪ است، نقطه. هیچ بحثی برای طبقهبندی منشأ برای از دست دادن وجود ندارد زیرا خط درآمد بهوضوح سود سهام است، بهوضوح توسط یک شرکت خارجی پرداخت میشود.
معاوضه این است که باید شرکت خارجی را جدی اداره کنید: حسابهای آن را تشکیل دهید، قوانین جوهر را در هر حوزه قضایی که قرار دارد رعایت کنید، و از ایجاد مؤسسه دائمی ترکیه از طریق فعالیت خود اجتناب کنید. برای بیشتر کارگران دانشی که ۱۵۰,۰۰۰ دلار یا بیشتر کسب میکنند، ساختار در سهماهه اول هزینه خود را میپردازد.
مسیر سادهتر: حقوق را مستقیماً بگیرید
اگر کارفرمای شما خوشحال است که شما را در فهرست حقوق نگه دارد در حالی که در خارج زندگی میکنید، و نمیخواهید ثبت کنید، خوانش لفظی ماده ۲۰/د از گرفتن حقوق خارجی مستقیماً با ۰٪ مالیات ترکیه پشتیبانی میکند. روی کاغذ کار میکند و چندین پزشک هماکنون آن را توصیه میکنند. خطر تفسیری است: اگر یک بیانیه آینده خزانهداری “منشأ خارجی” را تنگتر از انتظار بخواند و دورکاری را بازطبقهبندی کند، ممکن است موقعیت نیاز به دفاع داشته باشد.
بیشتر مشتریانی که در ۲۰۲۶ با حقوق قابل توجه میبینیم به همین دلیل مسیر شرکت خارجی را انتخاب میکنند. مشتریان با درآمد کمتر یا افقهای کوتاهتر اغلب مسیر حقوق مستقیم را میگیرند و خطر تفسیری باقیمانده را میپذیرند.
تأمین اجتماعی حیوان خاص خود است
معافیت مالیاتی ترکیه به حقبیمه تأمین اجتماعی در کشور خانه شما دست نمیزند. اگر:
- یک شخص آمریکایی که توسط یک کارفرمای آمریکایی پرداخت میشود، تأمین اجتماعی آمریکا و مدیکر همچنان اعمال میشوند مگر اینکه توافقنامه جمعبست خلاف آن بگوید.
- یک شخص بریتانیایی که توسط یک کارفرمای بریتانیایی پرداخت میشود، تعهدات NIC از قوانین حقوق کارفرما پیروی میکند.
- یک شهروند آلمانی، حقبیمههای قانونی از رابطه استخدام پیروی میکند.
تغییر به شرکت خارجی متعلق به خودتان بهعنوان پرداختکننده اغلب سمت تأمین اجتماعی کشور خانه را بهطور تمیز حل میکند، زیرا دیگر در فهرست حقوق داخلی نیستید. این را در کنار ساختار مالیاتی بررسی کنید.
یک مثال محاسبهشده
یک معمار نرمافزار ۳۸ ساله در Stripe، پایه ۲۰۰,۰۰۰ دلار بهعلاوه ۸۰,۰۰۰ دلار RSU، میخواهد از ژانویه ۲۰۲۶ در آنتالیا زندگی کند.
- گزینه A، حقوق مستقیم بهعنوان مقیم ترکی: Stripe او را در فهرست حقوق موجود نگه میدارد. تحت خوانش غالب ماده ۲۰/د، مالیات ترکیه بر پایه ۲۰۰,۰۰۰ دلار ۰ دلار است. RSU هایی که پس از مقیم شدن او واگذار میشوند، اگر بهصورت غرامت سهام منشأ خارجی ساختار یافته باشند، نیز معاف هستند. مالیات آمریکا همچنان بهطور کامل اعمال میشود؛ استثنا درآمد کسبشده خارجی حدود ۱۳۰,۰۰۰ دلار را از سمت فدرال میتراشد.
- گزینه B، پیمانکار از طریق UK Ltd خود: Stripe با شرکت قرارداد میبندد؛ او یک حقالزحمه مدیر کوچک بهعلاوه سود سهام میگیرد. هر دو پایه منشأ خارجی و معاف در ترکیه هستند. درمان RSU به ترتیب جدید بستگی دارد.
به هر شکل، صورتحساب ترکیه روی درآمد کار ۰ دلار است. صورتحساب آمریکا محدودیت محدود کننده است، نه ترکیه.
شهروندان آمریکا: قسمتی که تغییر نمیکند
این به خط خاص خود نیاز دارد. معافیت ترکیه یکطرفه است. یک شهروند آمریکایی یا دارنده گرین کارت که در ترکیه زندگی میکند همچنان:
- فرم 1040 آمریکا را روی درآمد جهانی تکمیل میکند
- FBAR (FinCEN 114) را تکمیل میکند اگر مانده حسابهای ترکیه از ۱۰,۰۰۰ دلار بهطور تجمیعی عبور کند
- FATCA فرم 8938 را بالاتر از آستانههای آن تکمیل میکند
- مالیات آمریکا را تا حدی که FEIE و اعتبارات مالیاتی خارجی پوشش نمیدهند میپردازد (و هیچ اعتبار مالیاتی ترکی برای ادعا وجود ندارد، زیرا ترکیه چیزی نگرفت)
۰٪ ترکیه لایه ترکی را حذف میکند. لایه آمریکایی را حذف نمیکند. برای شهروندان آمریکایی، برنامهریزی همچنان انجام میشود؛ متغیرها فقط در سمت آمریکا مینشینند.
درباره گزارش بانک ترکیه چه؟
جریانهای حقوق و پیمانکار در سیستم بانکی بهطور معمول ظاهر میشوند. بانکهای ترکی روی انتقالات ورودی سؤالات منشأ وجوه میپرسند، بهویژه بالاتر از آستانههای متوسط. قرارداد استخدام یا توافقنامه خدمات، فیشها یا فاکتورهای اخیر، و (برای ساختار شرکت) اسناد ثبت شرکت خارجی را آماده داشته باشید. معافیت مالیات ترکیه را حذف میکند. شما را از KYC معاف نمیکند.
شرایط کامل، آزمون صفحه پاک، و آنچه که بهعنوان درآمد منشأ خارجی محسوب میشود و نمیشود در راهنمای ستون قرار دارد. اگر درآمد شما بیشتر سود سهام و بهره است تا حقوق، سود سهام و بهره خارجی را برای آن سمت برنامهریزی ببینید.
این صفحه جهتدهی است، نه مشاوره. طبقهبندی منشأ و درمان حقوق دورکاری دقیقاً نقاطی هستند که راهنمایی اجرایی اهمیت خواهد داشت؛ قبل از اقدام، نظر مالیاتی ترکی برای ساختار خاص خود را بگیرید.
اگر به انتقال به ترکیه برای ادامه کار از راه دور برای یک کارفرمای خارجی نگاه میکنید، ساختار به اندازه نرخ سرتیتر اهمیت دارد. به ما بگویید از کجا پرداخت میشوید و چه قدر کسب میکنید، و ما مسیر شهروندی، گام اقامت، و تمیزترین ساختار پرداخت را بهعنوان یک طرح نقشه میکنیم.
همین حالا اقدام کنید
آماده شروع پرونده تابعیت ترکیه خود هستید؟
نام، ایمیل و تلفن خود را بگذارید. ظرف یک روز کاری گام بعدی پروندهتان را اعلام میکنیم.
- · پاسخ بازبینیشده توسط وکیل، نه فروش تبلیغاتی
- · یادداشت منبع وجوه ویژه کشور شما
- · پاسخ صادقانه اگر برنامه برای شما مناسب نباشد
پرسشهای پرتکرار
آیا حقوق من واقعاً در ترکیه ۰٪ است اگر برای کارفرمای خارجی از راه دور کار کنم؟
پاسخ قابل دفاع در اواسط ۲۰۲۶ بله است، مشروط بر اینکه کارفرما خارجی بدون حضور ترکیه باشد، مشتریان شما خارج از ترکیه باشند، و پرداخت از خارج جریان یابد. ماده ۲۰/د قانون ۷۵۸۲ درآمد با منشأ خارجی را معاف میکند، و خوانش عملی حقوق دورکاری از پرداختکننده خارجی را بهعنوان منشأ خارجی در نظر میگیرد. بیانیه خزانهداری در این نکته خاص هنوز در حال انتظار است؛ ساختار محافظهکارانه به جای آن به شما بهعنوان مدیر شرکت خارجی پرداخت میکند.
آن را بهعنوان حقوق بگیرم یا بهعنوان سود سهام از یک شرکت خارجی؟
سود سهام پاسخ تمیزتری است. یک شرکت خارجی موجود را راهاندازی یا استفاده کنید که با مشتری نهایی قرارداد میبندد؛ به خود یک حقالزحمه مدیر خارجی کوچک بهعلاوه سود سهام پرداخت کنید. هر دو پایه منشأ خارجی هستند. حقوق مستقیم از کارفرمای خارجی نیز در خوانش لفظی با ماده ۲۰/د سازگار است، اما مسیر سود سهام در حالی که بیانیهها فرود میآیند ریسک تفسیر کمتری دارد.
تأمین اجتماعی کشور خانهام چه میشود؟
تغییری نمیکند. اگر هنوز تأمین اجتماعی آمریکا، NIC بریتانیا، یا حقبیمه آلمان میپردازید، این تعهد بهدلیل اینکه ترکیه به ۰٪ مالیات بر درآمد رفته است برداشته نمیشود. توافقنامههای جمعبست بین ترکیه و چندین کشور میتوانند از پرداخت دوگانه تأمین اجتماعی جلوگیری کنند؛ کشور خاص خود را بررسی کنید.
من شهروند آمریکا هستم. آیا هیچکدام از اینها به من کمک میکند؟
در سمت ترکیه، بله: ۰٪ مالیات ترکیه بر حقوق خارجی یا درآمد پیمانکار شما برای ۲۰ سال. در سمت آمریکا، خیر: شما همچنان بدهکار مالیات آمریکا بر درآمد جهانی هستید، همچنان فرم 1040 را تکمیل میکنید، همچنان FBAR و FATCA را برای حسابهای ترکیه خود تکمیل میکنید. استثنا درآمد کسبشده خارجی (حدود ۱۳۰,۰۰۰ دلار برای ۲۰۲۵) و استثنا مسکن خارجی همچنان اهرمهای اصلی سمت آمریکای شما هستند.
آیا بانک ترکیهام درباره حقوق ورودی سؤال خواهد کرد؟
بله. انتقالات ورودی بالاتر از آستانههای متوسط سؤالات استاندارد منشأ وجوه را تحریک میکنند. قرارداد استخدام، فیشهای ماهانه، و اسناد ثبت شرکت خارجی را دم دست نگه دارید. معافیت مالیات ترکیه را حذف میکند، نه کاغذبازی بانکی را.