ترکی میں غیر ملکی منافع اور سود: 20 سال تک 0%

قانون 7582 کے تحت 20 سالہ استثناء ٹیکس کوڈ میں ایک سطر کے طور پر پڑھا جاتا ہے، لیکن ہمارے زیادہ تر کلائنٹس کے لیے اس کا تیز ترین اطلاق سب سے سادہ ہے: غیر ملکی منافع اور سود، صفر ٹیکس پر، دو دہائیوں کے لیے۔

اگر آپ ایک عالمی اسٹاک پورٹ فولیو، ایک آف شور ہولڈنگ کمپنی جو آپ کو ادا کرتی ہے، غیر ملکی بروکر سے چلائی جانے والی بانڈ سیڑھی، یا کیمن یا لگزمبرگ میں قائم نجی کریڈٹ فنڈ پر بیٹھے ہیں، تو قانون کا یہی حصہ بھاری کام کرتا ہے۔ ترکی میں رہیں، صاف سلیٹ ٹیسٹ پاس کریں، اور اس آمدنی کی لائن پر ترکی ٹیکس 0% پر چلا جاتا ہے۔

غیر ملکی منشأ کیا شمار ہوتا ہے

آرٹیکل 20/D کے مقاصد کے لیے، منافع غیر ملکی منشأ کا ہے جب ادا کرنے والا ادارہ ترکی کمپنی نہ ہو۔ ادارے کا جھنڈا اہم ہوتا ہے:

• ایک امریکی C-corporation کی تقسیم
• برطانوی Plc کا منافع
• ڈچ BV یا لگزمبرگ SARL کی منافع کی تقسیم
• سنگاپور Pte Ltd کا منافع
• آپ کے آف شور ہولڈنگ ڈھانچے سے کیمن LP یا BVI Ltd کی ادائیگی
• غیر ملکی میوچل فنڈز، ETFs اور انویسٹمنٹ ٹرسٹس سے تقسیمات

اوپر کی تمام چیزیں مستثنیٰ بالٹی کو غذا دیتی ہیں۔ یہی منطق سود پر لاگو ہے: غیر ملکی بینک ڈپازٹس، غیر ملکی حکومتی اور کارپوریٹ بانڈز، آف شور درج کیے گئے انٹرکمپنی قرضے، اور غیر ملکی فکسڈ انکم فنڈز سے یافت سب غیر ملکی منشأ والی طرف ہیں اور ترکی کی طرف مفت گزر جاتے ہیں۔

کیا شمار نہیں ہوتا

ایک سطر، لیکن یہ اہم ہے۔ ترکی AŞ یا محدود şirket سے منافع ترکی منشأ ہے۔ ترکی بینک ڈپازٹ پر سود بھی (ہاں، ترکی بینک میں TL اور FX ڈپازٹس سمیت)، ترکی آپریٹنگ کاروبار سے منافع، اور آپ کے استنبول اپارٹمنٹ سے کرایہ۔ یہ افراد کے لیے 15% سے 40% اور کارپوریٹ کے لیے 25% کے عمومی ٹیکس سکیل پر رہتے ہیں۔

پلاننگ کا اصول خود لکھتا ہے: اپنی کمائی کے ڈھانچے بیرون ملک رکھیں، اور ترکی کو رہائش، ملکیت اور خاندان کے لیے استعمال کریں۔ وہ لوگ جو “آسان بنانے” کے لیے اپنی آپریٹنگ کمپنی کو ترکی ہولڈنگ میں واپس لانے کی کوشش کرتے ہیں عام طور پر انتظامیہ میں بچانے سے زیادہ ٹیکس میں کھو دیتے ہیں۔

CFC کا سوال، میز پر

ترکی میں کنٹرولڈ فارن کارپوریشن قواعد ہیں جو کم ٹیکس والی غیر ملکی کمپنی کی غیر تقسیم شدہ آمدنی کو ترکی رہائشی شیئر ہولڈر کو منسوب کر سکتے ہیں۔ لفظی طور پر پڑھیں تو، یہ ان HNW کلائنٹس کے لیے منافع کے استثناء کو کم کر سکتا ہے جو ایک آف شور ہولڈنگ کمپنی کا زیادہ تر حصہ رکھتے ہیں۔

جون 2026 تک ترکی ٹیکس پریکٹیشنرز کے درمیان غالب پڑھنا یہ ہے کہ آرٹیکل 20/D اپنے دائرہ کار کے اندر آمدنی کے لیے CFC منسوبیت کو منسوخ کرتا ہے۔ خزانے کا نفاذی پیغام وہ ہے جو اسے قطعی طور پر طے کرے گا، اور تحریر کے وقت ہر کنارے کا معاملہ تحریری طور پر حل نہیں ہوا تھا۔ ہم اس پر نظر رکھے ہوئے ہیں اور اس صفحے کو ہر سہ ماہی اپ ڈیٹ کریں گے۔ اگر آپ کا ڈھانچہ CFC اوور رائڈ کے توقع کے مطابق کام کرنے پر منحصر ہے، تو منتقل ہونے سے پہلے اپنی مخصوص حقائق پر ترکی ٹیکس مشیر سے تحریری رائے حاصل کریں۔

کسی غیر ملکی کمپنی کا غیر فعال ترکی شیئر ہولڈر بذاتِ خود تین سالہ صاف سلیٹ ٹیسٹ سے بھی نہیں گرتا۔ شیئرز رکھنا ایک فعال ترکی کاروبار چلانے جیسا نہیں۔

ایک تشکیل شدہ مثال

ایک برطانیہ چھوڑنے والے، عمر 52، 5 ملین ڈالر کا عالمی پورٹ فولیو لیں:

• 3 ملین ڈالر امریکی اور عالمی ایکویٹیز میں جو سالانہ 90,000 ڈالر منافع دیتے ہیں
• 2 ملین ڈالر غیر ملکی کرنسی کے بانڈز اور بینک ڈپازٹس میں جو سالانہ 100,000 ڈالر سود دیتے ہیں

کل سالانہ غیر فعال آمدنی: 190,000 ڈالر۔

عام رہائشی کے طور پر برطانیہ کے تحت، بنیادی الاؤنسز استعمال کرنے کے بعد یہ تقریباً £56,000 منافع اور بچت ٹیکس کھینچے گا۔ اٹلی کے فلیٹ ٹیکس نظام کے تحت، سالانہ €200,000 سرخی ہے۔ ترکی کے 20 سالہ استثناء کے تحت، ان 190,000 ڈالر پر ترکی ٹیکس $0 ہے۔ ترکی گوشوارے میں کہیں درج نہیں۔

غیر ملکی ودہولڈنگز تبدیل نہیں ہوتیں: امریکی منافع ادا کرنے والے امریکہ-ترکی معاہدے کے تحت اہل امریکی منافع پر اب بھی 15% روکتے ہیں، برطانیہ کا منافع ودہولڈنگ صفر رہتا ہے، اور باقی ہر معاہدے پر منحصر ہے۔ ترکی 0% تک جانا انہیں واپس نہیں کرتا، لیکن یہ کسی اضافی ترکی پرت کو ہٹاتا ہے۔

اسی حساب کو بیس سال تک چلائیں اور اس سائز کے پورٹ فولیو کے لیے بچت کمپاؤنڈنگ سے پہلے $1M سے آگے بڑھ جاتی ہے۔ اس سے دگنا پورٹ فولیو کے لیے، اسے دوگنا کریں۔

یہ بڑے منصوبے میں کہاں بیٹھتا ہے

استثناء ایک رہائشی فائدہ ہے، پاسپورٹ والا نہیں۔ آپ کو اس کا دعویٰ کرنے کے لیے شہریت میں سرمایہ کاری کی ضرورت نہیں ہے؛ آپ کو صاف سلیٹ ٹیسٹ کے تحت حقیقت میں ترکی ٹیکس رہائشی بننے کی ضرورت ہے۔ اس کے ساتھ، ہمارے ساتھ کام کرنے والے زیادہ تر لوگ دونوں کو جوڑ رہے ہیں: $400,000 رئیل اسٹیٹ راستہ شہریت خریدتا ہے اور وہ گھر فراہم کرتا ہے جو رہائش کو لنگر دیتا ہے، اور 20 سالہ، 0% گھڑی منتقلی سے چلنا شروع ہو جاتی ہے۔

اگر آپ کی سرمایہ کاری کی طرف جائیداد سے زیادہ فنڈز کی طرف جھکی ہوئی ہے، تو $500,000 سرمایہ کاری فنڈ راستہ وہی پاسپورٹ خریدتا ہے لیکن خود سے ٹیکس پلاننگ کو نہیں چلاتا۔ دو فیصلے الگ ہیں: آپ شہریت کے لیے کیسے اہل ہوتے ہیں ایک سوال ہے، اور آپ کی غیر ملکی آمدنی پر کہاں ٹیکس لگتا ہے دوسرا ہے۔ استثناء دوسرے سوال کا جواب دیتا ہے قطع نظر اس کے کہ آپ کون سا راستہ لیتے ہیں، جب تک آپ یہاں رہتے ہیں۔

مکمل شرائط، صاف سلیٹ ٹیسٹ، اور کیا کور ہوتا ہے اور کیا نہیں اس کی فہرست مرکزی 20 سالہ ٹیکس استثناء صفحے پر ہے۔

یہ عام معلومات ہے، ٹیکس مشورہ نہیں۔ خاص طور پر CFC نقطہ حقائق پر منحصر ہے۔ کوئی بھی رقم بھیجنے سے پہلے ترکی ٹیکس مشیر کے ساتھ اپنے ڈھانچے کی تصدیق کریں۔

---

اگر آپ کا آمدنی کا ڈھیر زیادہ تر غیر ملکی منافع اور سود ہے، تو 2026 کے لیے ترکی کا جواب میز پر کسی بھی چیز سے زیادہ تیز ہے۔ ہمیں بتائیں کہ آپ کا پورٹ فولیو کیسا لگتا ہے، اور ہم آپ کے اصل اعداد و شمار کے خلاف شہریت، رہائش اور 20 سال کا نقشہ بنائیں گے۔