Податки й громадянство Туреччини: що змінюється на практиці (зазвичай нічого)

Ось речення, що відповідає на більшість тривог: Туреччина оподатковує людей за тим, де вони живуть, а не за тим, який паспорт тримають. Стати громадянином Туреччини, продовжуючи жити в Дубаї, Лондоні чи Карачі, само собою не ставить ваш світовий дохід у зону досяжності турецької податкової. Для програми, чий увесь пітч зводиться до “не треба переїжджати”, це несучий факт.

Тепер точна версія, бо податкові сторінки, що лишаються розпливчастими, марні.

Резидент чи ні: лінія 183 днів

Турецьке право робить вас податковим резидентом, якщо ви осіли в Туреччині або проводите там понад шість місяців календарного року. Перетнете лінію, і ви повний платник податків: світовий дохід, декларований у Туреччині. Лишитеся під нею, і ви обмежений платник податків: Туреччина оподатковує лише те, що виникає в Туреччині.

Для типової сім’ї на громадянстві через інвестиції (паспорт у шухляді, життя триває деінде) обмежений статус є варіантом за замовчуванням, і треба реальний переїзд, щоб його змінити. Тут немає американського оподаткування за громадянством. (Варто сказати двічі для американців, чия ситуація дзеркальна; більше нижче.)

Що ви будете винні, за маршрутом

Нерухомість, здана в оренду: турецький податок на дохід з оренди, за прогресивними ставками на чистому після дозволених витрат, подається щороку. Одна квартира за $400 000 генерує податковий рахунок у сотні-до-низьких-тисяч доларів на рік, не життєзмінна цифра, але незадекларована оренда лишається тією розхристаною ниткою, яку не варто чіпляти до справи про громадянство. Є також малий щорічний податок на майно, який платить кожен власник, і внески на утримання будинку, розписані на сторінці витрат.

Нерухомість, порожня чи для сім’ї: лише податок на майно й внески. Немає доходу, немає податку на дохід.

Банківський депозит: відсотки, зароблені в Туреччині, є доходом із турецького джерела, оподатковуваним утриманням у банку, автоматично; більшості нерезидентів нема чого подавати. Одна з причин, чому депозитний маршрут адміністративно найтихіший.

Продаж на третій рік: правила приросту капіталу залежать від строку утримання; для фізосіб приріст на нерухомості, утримуваній п’ять і більше років, історично був звільнений, тоді як продаж рівно на третій рік може оподатковуватися на приріст. Цей один факт вартий планувальної розмови до, а не після, бо рік виходу обираєте ви.

Угоди про уникнення подвійного оподаткування: страхувальна сітка

Туреччина має угоди про податок на дохід із 85+ країнами, зокрема з Великою Британією, Німеччиною, державами Затоки, Китаєм, Пакистаном і майже звідусіль, звідки приходять наші читачі. Практичний ефект: той самий дохід не оподатковується повністю двічі. Орендний дохід, оподаткований у Туреччині, зазвичай зараховується чи звільняється вдома, залежно від вашої угоди. Мережа угод зріла й нудна, а в податкових справах це саме те, що потрібно.

Три конкретні ситуації

Особи США: ваші американські зобов’язання не зрушать ні на дюйм. Оподаткування за громадянством, звітність FBAR і FATCA нікуди не діваються, і турецький банківський рахунок, який ви відкриваєте для програми, підзвітний. Ніщо з цього не проблема; усе це папери, про які ваш американський бухгалтер має знати до того, як піде переказ.

Будь-хто з мріями про CRS: Стандарт спільної звітності відштовхується від податкового резидентства, якого другий паспорт не змінює. Будь-який радник, що продає громадянство Туреччини як продукт фінансової приватності, описує 2012 рік або бреше.

Люди, які фактично переїжджають до Туреччини: зовсім інший аналіз, і з червня 2026 року помітно кращий. Світовий дохід у принципі потрапляє в зону, але Закон №7582 тепер звільняє дохід з іноземного джерела нового резидента від турецького податку на 20 років (справжній 0%, зі спадком, що падає до плаского 1%), якщо ви не мали турецького проживання чи активного турецького бізнес-зобов’язання попередні три роки. Дохід із турецького джерела все одно оподатковується звично, тож структурування полягає в тому, щоб тримати ваш двигун заробітку офшором. Для будь-кого, хто серйозно планує переїзд, це найбільший зсув у картині за десятиліття. Повний гайд про 20-річне звільнення тут →

Чого Туреччина не має

Немає податку на багатство. Немає податку на вихід. Немає режиму спадкування, націленого на іноземців (податок на спадок і дарунок існує, але за ставками, що рідко когось лякають після приїзду з Європи). Загальна постава щодо громадянина-нерезидента така: володійте активом, декларуйте, що він тут заробляє, а з рештою ваших фінансів ми справи не маємо.

Ця сторінка — орієнтир, а не порада. Деталі угод і правила вашої рідної країни вирішують реальні наслідки. Якщо ваше питання — “що це означає для когось у моїй країні”, спитайте нас, і ми вкажемо на правильну відповідь, зокрема й тоді, коли правильна відповідь звучить як “вам потрібен податковий радник, і ось що саме в нього питати”.